青岛市疫情期间中小企业扶持政策2.0版

序   言
 
2020年开年以来,新型冠状病毒引发的肺炎疫情在全国蔓延,对各企业的生产经营造成严重影响。为做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作,保障企业平稳过渡,中央及各地方政府纷纷出台一系列政策,在劳动关系、企业金融、中小企业扶持、税收减免等关乎国计民生的各个领域提供重要指导。
 
我们根据中央、山东省、青岛市及各区出台的各项政策按企业用工、金融、税务、费用、特殊类企业政策五部分整理汇编。
鉴于目前疫情尚不稳定,各项政策有随时调整的可能,本册政策汇编截止2020年2月20日,供大家参考。
 


第一部分企业用工扶持政策

一、一次性用工补贴
支持疫情防控重点物资生产企业复工达产,对春节期间(截至2020年2月9日)开工生产的企业,给予每人每天200元一次性用工补贴,每个企业最高不超过50万元。对2020年2月10日起一个月内复工新吸纳就业、签订1年以上劳动合同并缴纳社会保险的,每新吸纳1人按每人1000元标准给予一次性吸纳就业补贴,所需资金从就业补助资金中安排。
二、减轻残保金、住房公积金负担
自2020年1月1日至2022年12月31日,对残保金实行分档减缴,暂免征收在职职工总数30人(含)以下企业残保金。对因疫情遭受重大直接经济损失的,可申请减免或者缓缴残保金。受疫情影响,生产经营出现困难的中小微企业,可依法申请按照企业和个人各5%的最低标准缴存住房公积金,或者缓缴住房公积金。 
三、实施援企稳岗政策
以独立缴费单位在本市社会保险经办机构开户、按规定参保缴费且受疫情影响、生产经营遇到困难的中小企业,在青岛行政区域内依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费12个月及以上,且上年度不裁员或裁员率不高于5.5%(对职工总人数30人及以下的小微企业放宽到20%),可享受援企稳岗返还政策。其中,对面临暂时性生产经营困难且有望恢复,2018年和2019年亏损且资产负债率在30%至70%范围内、2018年和2019年末营业收入同比下降30%至70%的中小企业,可按照困难企业标准享受援企稳岗返还政策。
    对不裁员或少裁员的参保中小企业,返还上年度企业及其职工实际缴纳失业保险费的50%;对困难的中小企业,返还标准按上年末6个月的本市月人均失业保险金和参保职工人数确定。
(二)相关部门及联系电话   
市就业服务中心就业援助处,联系电话:0532-83668928,0532-83660517   
市医疗保障事业中心征缴处,联系电话:0532-85712877  
市财政局社会保障处,联系电话:0532-85855885 
四、实施社会保险费缓缴政策
依法参加社会保险并按规定履行缴费义务,在2020年1月1日至6月30日期间,连续3个月及以上无力支付职工最低工资或3个月及以上无法正常生产经营仅为职工发放生活费的中小企业。缓缴期限一般不超过1年。其中,医疗保险缓缴期限一般不超过6个月。缓缴期间,免收滞纳金,职工可按规定依法享受社会保险待遇。缓缴期满后,企业足额补缴缓缴的社会保险费,不影响参保人员个人权益。
(二)相关部门及联系电话   
市人力资源社会保障局养老保险处,联系电话:0532-85912362   
市医保局待遇保障处,联系电话:0532-85715319 
五、确保重点企业用工
对保障城乡运行、疫情防控、能源供应、交通物流、医用物资、生活必需品生产等涉及重要国计民生企业和重大项目、重大工程,各区(市)要依托当地就业人才服务专员或安排专人负责,及时与企业对接,摸清用工需求,通过举办重点企业专场网络招聘、本地挖潜、余缺调剂等,多渠道满足企业阶段性用工需求。对有迫切用工需求的,市、区(市)人力资源社会保障部门可依托网站、微信、APP等渠道,帮助企业推送劳动用工、招聘信息;也可采取政府购买服务方式,依托第三方资源帮助企业推送岗位信息、实现人岗有效匹配,尽快解决缺工问题。对当地难以满足用工需求的,在符合疫情防控要求的前提下,积极协助企业定向跨区域招聘,尽快解决企业用工短缺问题。
(二)相关部门及联系电话 
市就业服务中心,联系电话:0532-83668005  
市中小企业公共服务中心,联系电话:18816393088 
六、实施中小企业职业介绍补贴
政策实施期间,在青岛行政区域内注册登记、具有《人力资源服务许可证》并在上年度年报审核通过的人力资源服务机构,介绍取得国家职业资格证书的技能型人才、就业困难人员和毕业1年内的职业院校、技工院校、高校毕业生到我市的中小企业就业(不含人力资源服务机构和劳务派遣机构)。对于签订1年及以上期限劳动合同,并办理就业登记、按规定缴纳城镇职工社会保险的,可申领中小企业职业介绍补贴。
七、提高失业保险金标准
自2020年2月1日起,将我市失业保险金标准提高到最低工资标准的90%。失业保险金标准调整后,市南区、市北区、李沧区、崂山区、西海岸新区、城阳区、即墨区失业保险金标准为1719元/月,胶州市、平度市、莱西市失业保险金标准为1557元/月。失业保险金申领实行“零跑腿”,符合条件的登记失业人员可登录青岛就业网,通过“我要办事—个人业务—失业登记—申领失业保险金”模块进行全程网办。在疫情防控期间办理失业保险金首次申领业务,将申领时限由自解除或者终止劳动关系之日起60日内延长至150日内。
八、落实价格临时补贴
根据我市城镇低收入居民基本生活费用价格指数(SCPI)或居民消费价格指数(CPI)中食品价格指数变动情况,及时启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制,为领取失业保险金人员发放价格临时补贴。
九、延长社会保险补贴和岗位补贴期限
鼓励中小企业吸纳就业困难人员、离校未就业高校毕业生,对受疫情影响坚持不裁员且正常缴纳社会保险的中小企业,享受的吸纳就业社会保险补贴和岗位补贴2月4日及以后期满的,可阶段性延长至2020年6月30日。市人力资源社会保障部门通过大数据比对、“政策找企”的方式,筛选符合条件的中小企业,按照企业注册地推送至区(市)人力资源社会保障部门,经区(市)人力资源社会保障部门审核后,按原经办流程将补贴资金拨付至中小企业相应的银行账户。
十、实施创业孵化基地(园区)房租减免及运营补贴
(一)政府主导创建的创业孵化基地(园区)。市、区(市)人力资源社会保障部门主导创建的各类创业孵化基地、创业园区(含家庭服务广场)符合规定条件和期限入驻的中小企业,按实际租赁面积减免3个月房租。具体减免月份,由创业孵化基地(园区)与入住企业协商,自2020年1月1日至6月30日期间任选连续3个月。减免期满后存在资金支付困难的中小企业,可以延期收取租金,具体收取期限由双方协商确定,延期时间原则上不少于2个月。
(二)社会力量创建的创业孵化基地(园区)。对经市或区(市)人力资源社会保障部门认定、社会力量创建的创业孵化基地(园区),鼓励主办方(运营方)为入驻中小企业减免场地租金等费用,具体减免额度和期限由双方协商确定。对减免租金的创业孵化基地(园区),按照“谁认定、谁负责”的原则,由市或区(市)财政给予最长3个月运营补贴,补贴标准为减免租金总额的30%,每个创业孵化基地(园区)最高补贴50万元。2020年6月30日前,创业孵化基地(园区)向市或区(市)人力资源社会保障部门申领运营补贴,并提供租金减免花名册、与中小企业签订的入驻协议(合同)等。具体申领程序由市、区(市)人力资源社会保障局结合现行政策另行制定。
十一、加大创业担保贷款扶持
(一)加大对疫情防控重点物资、群众生活保障物资生产小微企业和创业者创业担保贷款扶持力度。创办企业及各类合伙创业或组织起来共同创业,且合伙人、组织成员均符合借款人条件的,按照每个创业主体借款人最多不超过(含)3名合伙人,每人最高不超过15万元的标准,可申请不超过45万元的创业担保贷款。小微企业可申请最高不超过300万元的创业担保贷款。以上贷款按现行创业担保贷款申领程序办理。
(二)加大对受疫情影响个人和企业的创业担保贷款贴息支持力度。政策实施期间,对已发放的个人创业担保贷款,借款人患新型冠状病毒感染肺炎的,可向贷款银行申请展期还款,展期期限原则上不超过1年。经市或区(市)人力资源社会保障部门会同卫生健康部门确认后,继续给予贴息支持,不适用《普惠金融发展专项资金管理办法》(财金〔2019〕96号)关于“对展期、逾期的创业担保贷款,财政部门不予贴息”的规定。对受疫情影响暂时失去收入来源的个人和小微企业提出的创业担保贷款申请,市、区(市)人力资源社会保障部门要采取特事特办、加快审批的原则,压缩贷款审批时限,优先给予创业担保贷款支持。
十二、加强职业技能培训
各级各类职业技能培训活动根据疫情防控需要分阶段实施,理论课程部分采用“互联网+培训”方式先期进行,实际操作部分视疫情防控情况再行组织。扩大培训期间生活费补贴支出范围,对疫情防控期间参加线上培训并线上考核合格的农民工、离校2年未就业大学生、建档立卡贫困劳动力及贫困家庭子女,由参加培训人员户籍所在区(市)人力资源社会保障部门,按照5元/学时标准给予生活费补贴,所需资金通过区(市)就业补助资金安排。鼓励优质线上职业技能培训平台开展公益性线上培训服务,对承担任务的线上培训平台,根据其组织线上培训并线上考核合格的农民工、离校2年未就业大学生、建档立卡贫困劳动力及贫困家庭子女人数,按照当地同职业(工种)、同等级职业培训补贴标准的20%给予平台培训补贴,所需资金优先使用职业技能提升专账资金安排。
政策依据:《关于应对新型冠状病毒感染肺炎疫情支持中小企业发展稳定就业的实施意见》青人社发〔2020〕4号
 
第二部分企业金融扶持政策
 
一、防疫物资生产专项应急贷款
设立总规模10亿元专项应急贷款,用于防疫相关重点医用物品和生活物资的生产、运输和销售等。额度可根据实际需求随时增加,最终以银行审批额度为准。
(一)享受政策主体范围
我市辖区注册,已纳入国家发展改革委和工信部提供全国性重点医用物品和重点生活物资的重点企业名单并具备疫情防控相关物资生产经营资质、具备相应生产条件的企业。后续还将及时根据有关政策适时调整应急贷款支持范围。
(二)额度利率和期限
贷款额度:可根据企业具体情况确定,最终以银行审批额度为准。
贷款利率:不高于最近一次公布的一年期LPR减100基点。
贷款期限:一年期流动资金贷款。
(三)办理具体流程
1.有资金需求的企业向市中小企业公共服务中心或区市民营经济(中小企业)主管部门提出申请;
2.市中小企业公共服务中心负责向相关银行推荐,各相关银行审核并发放贷款,企业到期还款。
(四)相关部门及责任处室、联系电话
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
市中小企业公共服务中心,0532-55583319,qdrzzx@126.com
国家开发银行青岛市分行,0532-83783134,15588623456
青岛银行股份有限公司,13407609288
青岛农村商业银行股份有限公司,0532-66957209
二、中小企业转贷款
对因受疫情影响无法正常经营、遇到暂时困难的中小企业,设立总规模20亿元的中小企业转贷款,用于企业日常生产经营。额度可根据实际需求随时增加,最终以银行审批额度为准。
(一)享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的中小企业。
(二)额度利率和期限
贷款额度:原则上不超过1000万元,对于根据项目实际情况确需提高额度的,最高不得超过3000万元,最终以银行审批额度为准。
贷款利率:不高于最近一次公布的一年期LPR利率。
贷款期限:一年期流动资金贷款。
(三)办理具体流程
1.有资金需求的企业向市中小企业公共服务中心或区市民营经济(中小企业)主管部门提出申请;
2.市中小企业公共服务中心负责向相关银行推荐,各相关银行审核并发放贷款,企业到期还款。
(四)相关部门及责任处室、联系电话
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
市中小企业公共服务中心,0532-55583319,qdrzzx@126.com
国家开发银行青岛市分行,0532-83783134,15588623456
青岛银行股份有限公司,13407609288
青岛农村商业银行股份有限公司,0532-66957209
三、确保中小微企业贷款量增价降
确保2020年普惠小微贷款增速不低于平均增速。推动2020年普惠小微贷款综合融资成本再降0.5个百分点。各银行机构在满足疫情防控领域各类企业信贷需求的基础上,积极争取信贷资源,加大对中小微企业的信贷支持。提高中小微企业首贷率、信用贷款占比、无还本续贷占比,增加制造业中小微企业中长期贷款投放。
(一)享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的中小企业。
(二)企业所需申报材料
营业执照、公司章程、法人身份证、财务报表、购销合同等(各商业银行续贷所需申报材料略有不同)。
(三)办理具体流程
企业向银行提出申请,授信部门尽职调查后,对企业发放贷款(首贷、续贷与扩大授信等不同业务种类的详细流程略有不同)。
(四)相关部门及责任处室、联系电话
人民银行青岛市中心支行货币信贷管理处,联系电话:0532-80896335
青岛银保监局统信处,联系电话:0532-83079360
市地方金融监管局市场配置促进处,联系电话:0532-85913283
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
四、缓解企业资金流动性困难
各银行机构对因受疫情影响无法正常经营、遇到暂时困难、不能及时还款的中小企业,不得盲目抽贷、断贷、压贷,允许其适当延期还款,做好续贷服务。
(一)享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的,不能及时还款的中小企业。
(二)企业所需申报材料
营业执照、公司章程、法人身份证、财务报表、购销合同等(各商业银行续贷所需申报材料略有不同)。
(三)办理具体流程
企业向银行提出申请,授信部门尽职调查后,对企业发放贷款。
(四)相关部门及责任处室、联系电话
人民银行青岛市中心支行货币信贷管理处,联系电话:0532-80896335
青岛银保监局统信处,联系电话:0532-83079360
市地方金融监管局市场配置促进处,联系电话:0532-85913283
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
五、降低企业首贷门槛
对受疫情影响较大、有发展前景但暂时困难的中小企业,积极开展首贷培植推进工作。各银行机构要增强服务意识,根据企业需求,优化办理流程,为其恢复生产经营提供有力的信贷支持。
(一)享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的中小企业,为疫情防控提供产品和技术的中小微企业,有潜力、有市场、有发展前景,尚未获得过贷款支持的我市中小微企业,均可向银行业金融机构提出贷款申请。
(二)企业所需申领材料
营业执照、公司章程、法人身份证、财务报表、购销合同等。
(三)办理具体流程
企业提出申请,银行主动受理,信贷部门进行审查,开通绿色通道,对企业进行放贷(各银行的具体流程略有不同)。
(四)相关部门及责任处室、联系电话
人民银行青岛市中心支行货币信贷处,联系电话:0532-80896856
青岛银保监局统信处,联系电话:0532-83079360
市地方金融监管局市场配置促进处,联系电话:0532-85913283
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
六、小微企业贷款风险补偿
鼓励我市银行业金融机构加大对本市小微企业贷款,按上年度对小微企业贷款净增量的1%核算贷款风险补偿金总额度,并在小微企业贷款实现正增长的风险补偿对象中进行分配。
1.享受政策主体范围
在青岛行政区域内设立,及时向我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的小微企业发放贷款的各银行业金融机构。
2.办理具体流程
银行业金融机构提出不良贷款置换申请,市民营经济发展局会同相关部门核算、确认后,由市财政局办理手续。
3.所需申报材料
银行业金融机构需提供代偿企业营业执照、贷款合同、放款和还款凭单及流水、担保合同、内部责任认定材料等材料。
4.相关部门及责任处室、联系电话
市民营经济发展局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
七、制造业企业贷款风险补偿
鼓励我市银行业金融机构加大对本市工业企业特别是制造业企业的贷款,具体为按照不超过金融机构上年度本市大中型制造业企业贷款净增量的2%核算贷款风险补偿金总额度,并在大中型制造业贷款额实现正增长的各金融机构进行分配。
1.享受政策主体范围
在青岛行政区域内设立,向我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的制造业中小企业发放贷款的各银行业金融机构。
2.所需申报材料
银行业金融机构提报代偿企业营业执照、贷款合同、放款和还款凭单及流水、金融机构贷款管理系统截图、担保合同、内部责任认定材料等材料。
3.办理具体流程
核算确定各金融机构风险补偿金额度后,符合政策条件的金融机构向青岛银保监局提报申请,由相关部门审查合格后,按程序兑现有关奖励。
4.相关部门及责任处室、联系电话
市工业和信息化局企业服务处,联系电话:0532-85911068
八、融资担保补助
1.享受政策主体范围
在青岛行政区域内设立,及时向我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的中小企业提供担保贷款的各担保机构。
2.支持范围及标准
对符合条件的担保机构开展的单笔担保金额1000万元(含)以下的中小企业融资担保业务,按照不超过年担保额的1.5%给予补助,重点向小额、低费率融资担保业务倾斜。
对符合条件的担保机构开展的中小企业融资再担保业务,按照不超过年再担保额的0.5%给予补助。
对发行中小企业集合债券、集合票据、集合信托和私募债提供担保的机构,按担保额的1%(不超过100万元)给予补助。对发行上述票据、债券提供免费反担保的国有控股担保机构,每年按反担保额的1%(单户企业不超过100万元)注入国有资本金。
3.申请条件
(1)我市开展融资性担保业务的担保机构;
(2)当年新发生中小企业融资担保业务额占新发生融资担保业务总额的70%以上;
(3)对单个企业提供的担保责任金额不超过担保机构年初净资产的10%;
(4)平均年化担保费率不超过3%;
4.办理具体流程
符合政策条件的企业向所在区(市)民营经济(中小企业)主管部门提报申请,由相关部门审查合格后,按程序兑现有关奖励。
5.相关部门及责任处室、联系电话
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
九、用足用好中小微企业转贷引导基金
青岛市中小微企业转贷引导基金主要用于帮助我市发展前景好、有信贷需求的企业提供低费率、快节奏银行贷款“过桥”资金支持。
1.享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的中小企业。
2.企业所需申报材料
营业执照副本复印件;借款企业法定代表人、实际控制人,大股东提供身份证复印件;原贷款相关合同复印件(借款合同、抵押合同等);公司章程复印件;转贷引导基金申请表;
3.申请条件
(1)原流动资金贷款为正常类且符合新发放流动资金贷款条件和标准;
(2)依法合规经营,具有持续经营能力。
4.使用额度、期限和费用
单笔额度:不超过3000万元。
使用期限:一般不超过10个工作日。
使用收费标准:企业使用费率不高于0.05%/日。
5.办理具体流程
借款人提出申请后,转贷合作机构对借款人进行尽职调查;由贷款银行出具《银行贷款转贷承诺函》;转贷合作机构办理与借款人借款手续;转贷合作机构为借款人偿还到期银行贷款;贷款银行为借款人新发放的贷款归还转贷资金。
6.相关部门及责任处室、联系电话
市民营经济局融资与合作处,联系电话:0532-51917612
市中小企业公共服务中心,联系电话:0532-55583319
十、外贸政策性优惠利率贷款
用好外贸政策性优惠利率贷款,促进我市银行金融机构更好地服务外经贸企业。对为我市外经贸企业提供政策性优惠利率人民币贷款的驻青有关银行金融机构,在贷款余额较上年增长的前提下,按照不高于当年新放款额1%的标准给予财政扶持。
1.享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的外贸中小企业。
2.企业所需申报材料
各商业银行按照《关于落实支持新旧动能转换重大工程财政政策的实施意见》规定,提交外贸政策性优惠利率贷款有关证明材料。
3.办理具体流程
符合政策条件的企业向商务部门提报申请,审查合格后按程序兑现有关奖励。
4.相关部门及责任处室、联系电话
市商务局外贸处,联系电话:0532-85918136
十一、投保出口信用险
1.享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的外贸中小企业。
2.支持范围及标准
(1)对外贸企业在保险机构投保非小微企业短期出口信用保险产品的保费支出,给予不高于实际保费支出60%的扶持。其中,扶持年度出口额在1亿美元以内的企业,每个企业最高扶持金额不超过100万元;扶持年度出口额超过1亿美元(含1亿美元)的企业,每个企业最高扶持金额不超过200万元。
(2)对外贸企业在保险机构投保小微企业短期出口信用保险产品实际发生的保费支出,在保险机构承保费率优惠(费率不高于0.03%)基础上,给予保费100%的支持(投保时直接免收保费)。
3.企业所需申报材料
《青岛市短期出口信用保险支持政策资金申请表》、《项目申报单位承诺书》、法人营业执照或个体工商户营业执照副本复印件对外贸易经营者备案登记表复印件、海关进出口货物收发货人报关注册登记证书复印件或书面备案登记信息、有效保险合同复印件、保费发票复印件、其他需要提供的材料。
4.办理具体流程
符合政策条件的企业向所在区(市)商务主管部门提报申请,由相关部门审查合格后,按程序兑现有关奖励。
5.相关部门及责任处室、联系电话
市商务局外贸处,联系电话:0532-85918136
十二、差异化的金融优惠服务
对受疫情影响暂时困难的中小微企业,国有融资担保机构可减收或免收融资担保费和再担保费。鼓励融资租赁公司根据企业受疫情影响情况,适当增加租赁额度,缓收或减免租金,帮助企业降低成本。
(一)享受政策主体范围
我市受疫情影响较大、经营遇到暂时困难的中小企业。
(二)企业申领材料
企业补助申报表,营业执照复印件、法人代表身份证复印件、财务报表、担保合同和担保费收据复印件、国有融资担保公司要求提供的其他材料等。
(三)办理具体流程
受疫情影响的中小微企业,向提供担保的国有融资担保机构提报申领材料,国有融资担保机构经审核后按流程给予企业减收或免收担保费。
鼓励融资租赁公司参照融资担保公司和再担保公司做法适当增加租赁额度,缓收或减免租金,帮助企业降低融资成本。
(四)相关部门及责任处室、联系电话
市地方金融监管局监管三处,联系电话:0532-85912158
市地方金融监管局监管四处,联系电话:0532-85913725
十三、工商银行青岛市分行金融支持措施 
(一)相关支持措施 
1.对于全国性及地方性重点防疫名单内企业以及其他防疫相关领域企业,积极开展服务对接,通过专项服务方案、信贷规模安排、利率优惠等措施,积极满足其合理融资需求。 
2.对于防疫生产、建设急需的贷款资金,开辟审查审批绿色通道,简化审批流程和贷款资料,随到随审随批,保障疫情防控企业所需资金早到位、早见效。 
3.提高信用贷款限额,对于小微客户的合理贷款需求及时响应、高效满足。同时充分发挥青岛工行特色产品“医保贷”的优势,扩大白名单范围,调增授信额度,加大对医药零售连锁机构和社区医疗机构的支持。 
4.对因疫情影响暂时遇到困难的的存量融资客户,通过适当下调利率、增加信用贷款和中长期贷款、调整还款安排、续贷等方式予以支持,切实做到不盲目抽贷、断贷、压贷。 
5.对人行下发的全国性疫情防控重点企业名单内的企业,贷款利率不高于3.15%;对地方性名单内企业,主动提供优惠利率支持;对全国性和地方性名单之外的疫情防控相关企业,建立优惠利率审批绿色通道,积极为企业提供优惠利率。
6.开通防疫期间“外汇业务绿色通道”,对与疫情防控物资有关的跨境收付汇、疫情防控相关进口跨境人民币结算业务以及资本项目下收入人民币资金在境内支付使用等外汇业务,简化相关材料及办理流程,便利防疫相关跨境收支。
7.普惠金融贷款业务全部实现线上化操作,票据贴现无需提前提供合同发票即可线上秒贴。 
(二)相关部门及联系电话 
  分行公司部高级经理陈艳,联系电话:18678970176
  分行公司部客户经理李昀,联系电话:13616398709,85809988-609028 
十四、浦发银行青岛分行金融支持措施 
 (一)相关支持措施 
1.“两个当日”应急绿色通道:建立优先审批、线上审批机制,确保授信项目“当日”完成审批;通过远程预审、线上放款,确保业务需求“当日”完成放款。
 2.“三个绝不”信贷支持体系:对于批发零售、餐饮、物流等行业和困难企业,“绝不抽贷、绝不断贷、绝不压贷”,帮助企业渡过难关。 
3.“四个降低”优惠服务举措:对于困难企业,降低行业门槛、降低担保措施、降低额度管控、降低贷款利率。
4.“五个减免”特殊支持政策:特殊时期,减免相关业务纸质材料、减免特定业务线下流程、减免支付结算手续费、减免结售汇业务费用、减免抗疫物资采购资金头寸申报。
5.“六个保障”金融服务产品:(1)房抵快贷:期限最长可达5年,最快3个工作日就完成审批,支持第三方抵押,让企业“快快贷,慢慢还”,解决短期资金压力。(2)票据在线贴现产品:可通过网银发起贴现申请,2分钟完成审核和放款,低于市场报价,足不出户实现资金到账。(3)应收账款保理产品:免除其他抵押担保,为客户提前回笼资金。(4)科技金融信用贷产品:包括补贴贷、快速贷、信用贷、专利权质押、孵化贷、投贷保等多款产品,提供快速、灵活、无抵押融资。(5)供应链金融产品:通过1+N在线供应链保理,票据池等业务,真正做到“易准入、免担保、秒放款”,操作便捷、价格优惠,方便快捷、随借随还。(6)线上个贷服务产品:多种渠道解决小微企业主资金困难,维护员工队伍稳定,包括消费公积金点贷(纯信用、全线上,利率9折优惠,足不出户秒批秒放)、银税贷(免抵押、全线上,随借随用、随用随还)等,另外可提供延长还款期、调整还款计划、征信保护等。   
(二)相关部门及联系电话 
公司业务总经理刘英姿,联系电话:13697669547,0532-5862672   
小企业金融服务中心总经理孙继红,联系电话:18661627768,0532-58626801 
十五、中国人保财险青岛市分公司金融支持措施 
(一)相关支持措施 
1.为我市身处抗击新冠病毒疫情一线开设发热门诊的医疗机构、定点救治医院和青岛市急救中心的医务人员(含赴湖北医疗援助人员)及其家属无偿捐赠保险,医务人员每人最高保障额度200万元,家属每人最高保障额度25万元。 
2.推出约定法定传染病保险产品,涵盖冠状病毒肺炎确诊到身故的保险责任,针对新型冠状病毒疫情为社会各行各业提供专项风险保障。重点推广贷款保证保险和个体工商户(包括农业生产大户、家庭农场)小额贷款保证保险业务,对从事防疫抗击新冠病毒产品生产的企业优先予以融资增信保障。
3.对保费5万元以上企业,采取分期付费方式,减缓企业运营压力。简化疫情涉及的卫生防疫、医药产品制造及采购等相关保险业务审批流程,针对疫情原因导致的买方拒收或拖欠货款等风险,协助企业进行案件处理和追偿工作,为企业正常经营保驾护航。按照海关新型冠状病毒肺炎疫情下的报关和纳税要求,协助客户做好关税保证险办理。满足有政银保、专利质押贷款企业客户以及小微出口信用保险需求的企业投保,简化续贷增信工作流程,助力企业发展。 
4.开通7×24小时应急报案电话,对因新型冠状病毒肺炎引起重疾、医疗或者疾病身故的客户,开通理赔绿色通道,实行特殊理赔政策流程。取消定点医院、医保药品和医疗服务项目、门诊和住院方式等限制。同时,全面简化理赔单证和流程,并优先通过电话、线上等渠道获取必要资料信息,协助客户及家属进行快速理赔。 
(二)相关部门及联系电话 
责任保证保险部总经理秦雪梅,联系电话:18553288802,0532-85719343 
  理赔部总经理周新和,联系电话:18678965778,0532-66728299   
人保财险24小时服务电话:95518
 
第三部分税收优惠政策
 
一、延期缴纳税款
对因受疫情影响办理申报困难的中小企业,由企业申请,依法办理延期申报。对确有特殊困难不能按期缴纳税款的企业,由企业申请,依法办理延期缴纳税款,最长不超过3个月。
1、享受政策主体范围
(1)延期申报:因受疫情影响办理申报困难的中小企业。
(2)延期缴纳税款:因受疫情影响不能按期缴纳税款的企业。
2、企业所需申领材料
(1)延期申报:《税务行政许可申请表》;经办人身份证件,代理人代为办理的需提供代理委托书和代理人身份证件。
(2)延期缴纳税款:税务行政许可申请表;经办人身份证件,代理人代为办理的需提供代理委托书和代理人身份证件;所有银行存款账户的对账单。
3、办理具体流程
(1)延期申报:纳税人需要延期申报的,应在申报期限内提出申请,由各主管税务机关第一税务所、属地税务所、三分局纳税服务科进行受理。
(2)延期缴纳税款:纳税人需要延期缴纳税款的,应当在缴纳税款期限届满前提出申请,到主管税务机关第一税务所、属地税务所、三分局纳税服务科提交资料,由其代为转报申请材料到青岛市税务局征管和科技发展处。
4、相关部门及责任处室、联系电话
市税务局征管和科技发展处,联系电话:0532-83931352、0532-83931200
二、减免中小企业税费
因疫情影响遭受重大损失,缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的,经税务机关核准,减征或者免征城镇土地使用税、房产税。
1、享受政策主体范围
因疫情影响遭受重大损失的纳税人符合下列情形之一,且缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的,可申请困难减免: 
(1)因疫情防控政策性原因关闭、停产(业),土地、房产停用的。对其停用的土地、房产,从停用之日起,在政府规定的时限内可减免城镇土地使用税、房产税。 
(2)承担区(市)级以上人民政府疫情防控任务的。对其承担政府任务的土地、房产,在承担政府任务期间可减免城镇土地使用税、房产税。
2、企业所需申领材料
(1)减免税申请报告(包括减免税依据、范围、期限、金额等)、《纳税人减免税申请核准表》、所得税年度纳税申报表。
(2)申请减免税的土地、房产权属证明资料。纳税人已在城镇土地使用税、房产税税源登记中准确录入《不动产权证书》信息的,不需提供。
(3)因疫情防控政策性原因关闭、停产(业),土地、房产停用的,应提供土地、房产停用的情况说明。
(4)承担区(市)级以上疫情防控政府任务的纳税人,应提供区(市)级以上人民政府有关部门的文件或相关资料。
3、办理具体流程
纳税人向主管税务机关提出困难减免税申请,凡资料齐全、符合法定形式的,主管税务机关即时受理申请,并按照申请困难减免税所属期的税收政策执行。
4、相关部门及责任处室、联系电话
市税务局财产行为税处,联系电话:0532-83931365
三、优化退税服务
对生产销售用于新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控的药品、医疗器械企业,在落实增值税留抵退税过程中予以政策支持。
1、享受政策主体范围
符合条件的增值税一般纳税人。
2、企业所需申请资料:《退(抵)税申请表》。
3、办理具体流程
符合条件的纳税人申请办理增值税期末留抵退税,应于符合留抵退税条件的次月起,在增值税纳税申报期内,完成本期增值税纳税申报后提出申请。
4、相关部门及责任处室、联系电话
国家税务总局青岛市税务局货物和劳务税处,联系电话:0532-83931261,0532-83931130
对符合条件的相关药品、试剂、疫苗研发机构,及时、足额为其办理采购国产设备退税。
1、享受政策主体范围
适用采购国产设备全额退还增值税政策的内资研发机构和外资研发中心。
2、具体办理流程
(1)到所在地税务机关办理资质备案。
(2)电子申报。
(3)税务机关实地核查。
(4)税务机关对退税设备定期监管。
3、相关部门及责任处室、联系电话
 市税务局第二税务分局,联系电话:0532-8393179
四、 创新药后续免费使用不征收增值税
【享受主体】
药品生产企业。
【优惠内容】
药品生产企业销售自产新型冠状病毒肺炎创新药的销售额,为向购买方收取的全部价款和价外费用,其提供给患者后续免费使用的相同创新型创新药,不属于增值税视同销售范围。
【享受条件】
(1)创新药,是指经国家食品药品监督管理部门批准注册、获批前未曾在中国境内外上市销售,通过合成或者半合成方法制得的原料药及其制剂。
(2)药品生产企业免费提供创新药,应保留如下资料,以备税务机关查验:
①国家食品药品监督管理部门颁发的注明注册分类为1.1类的药品注册批件;
②后续免费提供创新药的实施流程;
③第三方(创新药代保管的医院、药品经销单位等)出具免费用药确认证明,以及患者在第三方登记、领取创新药的记录。
【政策依据】
《财政部 国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》(财税〔2015〕4号)
五、新药研发按规定享受研发费用加计扣除
【享受主体】
符合条件的研发企业。
【优惠内容】
企业开展新型冠状病毒肺炎防治新药研发活动,可按以下规定享受企业所得税研发费用税前加计扣除政策:
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
【享受条件】
(1)企业应按照财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理;同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。
(2)企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。
(3)企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。
委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。
(4)企业共同合作开发的项目,由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。
(5)企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大,需要集中研发的项目,其实际发生的研发费用,可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则,合理确定研发费用的分摊方法,在受益成员企业间进行分摊,由相关成员企业分别计算加计扣除。
(6)企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用,可按照规定进行税前加计扣除。
(7)委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。
委托境外进行研发活动应签订技术开发合同,并由委托方到科技行政主管部门进行登记。
委托境外进行研发活动不包括委托境外个人进行的研发活动。
【政策依据】
(1)《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第三十条第(一)项
(2)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九十五条
(3)《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)
(4)《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局2015年第97号)
(5)《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局2017年第40号)
(6)《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税〔2018〕64号)
(7)《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)
六、 医药制造企业广告费和业务宣传费支出税前扣除政策
【享受主体】
医药制造企业。
【优惠内容】
自2016年1月1日起至2020年12月31日止,发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
对签订广告费和业务宣传费分摊协议(以下简称分摊协议)的关联企业,其中一方发生的不超过当年销售(营业)收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时,可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。
【享受条件】
享受该政策的企业仅指医药制造企业。
【政策依据】
《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》(财税〔2017〕41号)第一条、第二条、第四条。
七、制造业固定资产加速折旧或一次性扣除
【享受主体】
生物药品制造业等所有制造业。
【优惠内容】
(1)生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等六个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
对上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
(2)轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的企业2015年1月1日后新购进的固定资产,可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
对上述行业的小型微利企业2015年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
(3)自2019年1月1日起,适用(1)(2)规定固定资产加速折旧优惠的行业范围,扩大至全部制造业领域。
(4)企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
【享受条件】
(1)六大行业按照国家统计局《国民经济行业分类与代码(GB/47542011)》确定。四个领域重点行业按照财税〔2015〕106号附件“轻工、纺织、机械、汽车四个领域重点行业范围”确定。今后国家有关部门更新国民经济行业分类与代码,从其规定。
(2)六大行业和四个领域重点行业企业是指以上述行业业务为主营业务,其固定资产投入使用当年主营业务收入占企业收入总额50%(不含)以上的企业。所称收入总额,是指企业所得税法第六条规定的收入总额。
(3)制造业按照国家统计局《国民经济行业分类与代码(GB/T 4754-2017)》确定。今后国家有关部门更新国民经济行业分类与代码,从其规定。
(4)缩短折旧年限的,最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的,可采取双倍余额递减法或者年数总和法。
(5)在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元。所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。设备、器具在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。
【政策依据】
(1)《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)
(2)《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第64号)
(3)《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)
(4)《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第68号)
(5)《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)
(6)《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)
(7)《财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》(财政部 税务总局公告2019年第66号)
八、用于疫情防控的财政性资金为不征税收入
【享受主体】
取得符合条件的财政性资金的企业。
【优惠内容】
对企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的用于新型冠状病毒肺炎疫情防控的财政性资金,符合规定条件的,作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
【享受条件】
在计算应纳税所得额时从收入总额中减除的财政性资金,应同时符合以下条件:
(1)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;
(2)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;
(3)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
【政策依据】
(1)《中华人民共和国企业所得税法》
(2)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条
(3)《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70 号)
九、符合条件的药品、试剂、疫苗研发机构采购国产设备增值税退税
【享受主体】
符合条件的内资研发机构和外资研发中心。
【优惠内容】
自2019年1月1日至2020年12月31日,继续对内资研发机构和外资研发中心采购国产设备全额退还增值税,具体从内资研发机构和外资研发中心取得退税资格的次月1日起执行。
【享受条件】
适用采购国产设备全额退还增值税政策的内资研发机构和外资研发中心包括:
(1)科技部会同财政部、海关总署和税务总局核定的科技体制改革过程中转制为企业和进入企业的主要从事科学研究和技术开发工作的机构;
(2)国家发展改革委会同财政部、海关总署和税务总局核定的国家工程研究中心;
(3)国家发展改革委会同财政部、海关总署、税务总局和科技部核定的企业技术中心;
(4)科技部会同财政部、海关总署和税务总局核定的国家重点实验室(含企业国家重点实验室)和国家工程技术研究中心;
(5)科技部核定的国务院部委、直属机构所属从事科学研究工作的各类科研院所,以及各省、自治区、直辖市、计划单列市科技主管部门核定的本级政府所属从事科学研究工作的各类科研院所;
(6)科技部会同民政部核定或者各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团科技主管部门会同同级民政部门核定的科技类民办非企业单位;
(7)工业和信息化部会同财政部、海关总署、税务总局核定的国家中小企业公共服务示范平台(技术类);
(8)国家承认学历的实施专科及以上高等学历教育的高等学校(以教育部门户网站公布名单为准);
(9)符合《财政部 商务部 国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》第二条规定的外资研发中心;
(10)财政部会同国务院有关部门核定的其他科学研究机构、技术开发机构和学校。
【政策依据】
《财政部 商务部 国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》(财政部 商务部 税务总局公告2019年第91号)
十、疫情防控药品、医疗器械生产企业优先落实留抵退税政策
【享受主体】
药品、医疗器械生产企业。
【优惠内容】
对生产销售用于新型冠状病毒肺炎疫情防控的药品、医疗器械的企业,在落实增值税留抵退税政策过程中优先予以支持。
【享受条件】
(1)部分先进增值税纳税人留抵退税条件
自2019年6月1日起,同时符合以下条件的部分先进制造业纳税人,可以自2019年7月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额:
①增量留抵税额大于零;
②纳税信用等级为A级或者B级;
③申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形;
④申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;
⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。
部分先进制造业纳税人,是指按照《国民经济行业分类》,生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
上述销售额比重根据纳税人申请退税前连续12个月的销售额计算确定;申请退税前经营期不满12个月但满3个月的,按照实际经营期的销售额计算确定。
(2)其他行业纳税人留抵退税条件
同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:
①自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;
②纳税信用等级为A级或者B级;
③申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的;
④申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的;
⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。
【政策依据】
(1)《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)
(2)《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号)
(3)《财政部 国家税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第84号)
(4)《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)第三条
十一、技术转让、开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税
【享受主体】
提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的纳税人。
【优惠内容】
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
【享受条件】
(1)技术转让、技术开发,是指《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。技术咨询,是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。
(2)与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务,是指转让方(或者受托方)根据技术转让或者开发合同的规定,为帮助受让方(或者委托方)掌握所转让(或者委托开发)的技术,而提供的技术咨询、技术服务业务,且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。
(3)纳税人申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
【政策依据】
(1)《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)(附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》)
(2)《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)
十二、技术转让所得减免企业所得税
【享受主体】
技术转让的居民企业。
【优惠内容】
一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
【享受条件】
(1)享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业。
(2)技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围。
(3)境内技术转让经省级以上科技部门认定。
(4)向境外转让技术经省级以上商务部门认定。
(5)国务院税务主管部门规定的其他条件。
【政策依据】
(1)《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条
(2)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九十条
(3)《财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2010〕111号)
(4)《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)第二条
(5)《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第62号)
(6)《关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)
(7)《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》(国税函〔2009〕212号)
十三、高新技术企业所得税优惠
【享受主体】
国家重点扶持的高新技术企业。
【优惠内容】
(1)国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
(2)企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
【享受条件】
(1)高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。
(2)高新技术企业要经过各省(自治区、直辖市、计划单列市)科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成的高新技术企业认定管理机构的认定。
(3)企业申请认定时须注册成立一年以上;
(4)企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权;
(5)企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;
(6)企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%;
(7)企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合相应要求;
(8)近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%;
(9)企业创新能力评价应达到相应要求;
(10)企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
【政策依据】
(1)《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)
(2)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)
(3)《财政部 国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知》(财税〔2011〕47号)
(4)《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知》(国科发火〔2016〕32号)
(5)《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知》(国科发火〔2016〕195号)
(6)《财政部 国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2015〕63号)
(7)《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2018〕51号)
十四、延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限
【享受主体】
高新技术企业和科技型中小企业。
【优惠内容】
自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
【享受条件】
本通知所称高新技术企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业;所称科技型中小企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》(国科发政〔2017〕115号)规定取得科技型中小企业登记编号的企业。
【政策依据】
(1)《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)
(2)《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2018年第45号)
十五、降低高新技术企业城镇土地使用税税额标准
【享受主体】
高新技术企业。
【优惠内容】
高新技术企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行,最低不低于法定税额标准。调整后青岛市城镇土地使用税税额标准为:
(一)市区:一级土地19.2元/平方米,二级土地12.8元/平方米,三级土地11.2元/平方米,四级土地9.6元/平方米,五级土地8元/平方米,六级土地6.4元/平方米,七级土地4.8元/平方米,即墨区建制镇、工矿区4元/平方米。
(二)胶州市、平度市、莱西市:一级地8元/平方米,二级土地6.4元/平方米,三级土地4.8元/平方米,建制镇、工矿区4元/平方米。
【享受条件】
(1)所称高新技术企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业。
(2)2019年1月1日起正式实施。
【政策依据】
(1)《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》(鲁政发〔2018〕21号)
(2)《山东省人民政府关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》(鲁政字〔2018〕309号)
(3)《青岛市财政局 国家税务总局青岛市税务局关于贯彻执行省政府<关于调整城镇土地使用税税额标准的通知>的通知》(青财税〔2019〕1号)
(4)《山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》(鲁财税〔2019〕5号)
(5)《关于转发〈山东省财政厅 国家税务总局山东省税务局 山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知〉的通知》(青财税〔2019〕4号)
 
 
 
 
 
 
 
第四部分收费类优惠政策

 
一、免收全国收费公路车辆通行费
从2020年2月17日0时起,至疫情防控工作结束,免收全国收费公路车辆通行费。免收通行费的时间范围。免收通行费的车辆范围为依法通行收费公路的所有车辆。免收通行费的收费公路范围为依法批准设置的收费公路(含收费桥梁和隧道)。
摘自:《交通运输部关于新冠肺炎疫情防控期间免收收费公路车辆通行费的通知》。
二、免征药品注册费
对进入医疗器械应急审批程序并与新型冠状病毒(2019-nCoV)相关的防控产品,免征医疗器械产品注册费;对进入药品特别审批程序、治疗和预防新冠肺炎的药品,免征药品注册费。
三、免征航空公司应缴纳的民航发展基金
摘自:《财政部 国家发改委关于新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间免征部分行政事业性收费和政府性基金的公告》(财政部 国家发改委公告2020年第11号)和《青岛市发展和改革委员会关于印发疫情期间惠企利民八项措施的通知》(青发改价格〔2020〕20号)。
四、职业培训补贴
对受疫情影响的企业,在确保防疫安全情况下,在停工期、恢复期组织职工参加各类线上或线下职业培训的,可按规定纳入补贴类培训范围。用好小微企业工会经费支持政策,对受疫情影响符合条件的小微企业工会经费全额返还。用好企业组织会费,对受疫情影响符合条件的困难企业实行一定比例的企业会费返还。
摘自:《人力资源社会保障部 全国总工会 中国企业联合会/中国企业家协会 全国工商联关于做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控期间稳定劳动关系支持企业复工复产的意见》(人社部发〔2020〕8号)。
五、电价优惠政策
对疫情防控期间暂不能正常开工、复工的企业,放宽容(需)量电价计费方式变更周期和减容(暂停)期限,电力用户即日可申请减容、暂停、减容恢复、暂停恢复。申请变更的用户不受“暂停用电不得小于15天”等条件限制,减免收取容(需)量电费。对于疫情发生以来停工、停产的企业,可适当追溯减免时间。
对因满足疫情防控需要扩大产能的企业,原选择按合同最大需量方式缴纳容(需)量电费的,实际最大用量不受合同最大需量限制,超过部分按实计取。
全力保障为疫情防控直接服务的新建、扩建医疗等场所用电需求,采取免收高可靠性供电费等措施,降低运行成本。
摘自:《国家发展改革委办公厅关于疫情防控期间采取支持性两部制电价政策 降低企业用电成本的通知》(发改办价格〔2020〕110号)和《青岛市发展和改革委员会关于印发疫情期间惠企利民八项措施的通知》(青发改价格〔2020〕20号)。
对中小企业生产经营所需的用电、用气、用水等,实行“欠费不停供”措施;疫情结束后3个月内,由企业补缴缓缴的各项费用。
 
 
第五部分  特殊企业相关扶持政策
 
一、生活服务业批发零售业展览业及电影放映业
(一)加大减税降费力度
1.疫情期间,依法免征增值税及附加。2020年1月1日起至疫情防控工作结束,对纳税人提供旅游娱乐、餐饮住宿等生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
2.受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业范围,按照财政部、税务总局公告(2020年第8号)规定执行。
3.因疫情影响遭受重大损失,纳税人缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的,经税务机关核准,依法减征或者免征城镇土地使用税、房产税。
(二)强化援企稳岗政策
4.缓缴社会保险费。对受疫情影响,面临暂时性生产经营困难,确实无力足额缴纳社会保险费的企业,按规定经批准后,可缓缴最长6个月的社会保险费。缓缴期间,免收滞纳金,职工可按规定依法享受社会保险待遇。缓缴期满后,企业足额补缴缓缴的社会保险费,不影响参保人员个人权益。 
5.对依法参保、符合条件的不裁员或少裁员的困难企业,可按6个月的上年末当地月人均失业保险金和参保职工人数,确定失业保险费返还标准。 
6.适当下调企业职工医保费率。自2020年3月1日起至12月31日止,职工基本医疗保险单位缴费费率下调1个百分点。
    7.按最低标准缴存住房公积金。受疫情影响导致经营困难的企业,可依法申请按单位和个人各5%的最低标准缴存住房公积金,或者缓缴住房公积金。 
8.加大企业用工补贴力度。各市可对劳动密集型企业,依据用工数量和新增用工数量,给予一定用工补贴,补贴标准根据省政府有关规定由各市结合本地实际确定。
    9.疫情期间,现有从业人员的健康证明有效期适当顺延至疫情结束后一个月。
(三)缓解企业成本压力
10.对企业从事经营活动所需的用电、用气、用水等,实行“欠费不停供”措施,疫情结束后3个月内由企业补缴缓缴的各项费用。各市可根据当地承受能力研究制定支持政策,降低企业用水、用气负担。 
11.允许企业门店阶段性报停取暖费并返还停暖期间费用。取消“暂停用电不得少于15天”等限制,实行“先办理,后补材料服务”,随时根据企业需求及时受理。对需要办理暂停、减容、恢复等用电业务,取消“5个工作日申请”等限制,当日受理,次日办结(含节假日)。
12.对承租国有企业经营性房产的企业,可以减免或减半收取1-3个月房租;对存在资金支付困难的企业,可以延期收取租金,具体收取期限由双方协商决定。对承租机关和事业单位等其它公有房产的企业和个体工商户,免收2、3月份房租;经营确有困难的,可减半收取4至6月份租金。对租用其他经营用房的,鼓励业主(房东)为租户减免租金,参照国有资产类经营用房减免,具体由双方协商解决。鼓励大型楼宇、商场、园区等各类市场运营主体为承租户减免租金。主动为租户减免房产或土地租金的企业,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,可申请减免相应的房产税、城镇土地使用税。
13.降低企业物流成本。支持冷链体系和末端惠民设施建设,提高企业产运销能力。对参与国家和省组织调运任务的流通企业,按省内调运30%、跨省调运50%的比例给予物流费用补助,单个企业补助总额不超过50万元。
14.各市可对疫情期间承担居民生活保障任务的批发零售企业和参与属地疫情防控工作的住宅小区物业服务企业给予适当补贴。各市可提供规划、施工许可等政策支持,鼓励景区、酒店在疫情期间对其经营场所进行改造升级。 
(四)加大金融支持力度
15.省内各金融机构可通过变更还款安排、延长还款期限、无还本续贷等方式,对到期还款困难企业予以支持,特别是对受疫情影响较大的批发零售、住宿餐饮、文化旅游、会展等行业,不得盲目抽贷、断贷、压贷。鼓励金融机构对因疫情影响导致贷款逾期的企业减免罚息。对受疫情影响暂时失去收入来源的个人或企业,金融机构可依调整后的还款安排报送信用记录。
16.鼓励各金融机构对受疫情影响较大企业适当下调贷款利率,新发放贷款平均利率原则上不高于去年年末水平,续贷业务利率原则上不高于前合同。督促金融机构主动对接受疫情影响严重的企业金融需求,开发专属的信贷产品,保障企业流动性资金需求。各市要主动梳理有流动性资金需求企业名单,经省商务厅、省文化和旅游厅分别审定后,报山东银保监局。
17.对受疫情影响较大的企业,鼓励保险机构适当延期收取保费,缓解企业资金周转困难。鼓励保险机构结合政府规定和客户申请,适当延长与企业经营相关保单的保险期限。
18.各市可对受疫情影响出现暂时困难但发展前景较好的企业,给予财政贴息,贴息期不超过1年。
二、药品企业相关优惠政策
(一)支持疫情防治机构主要政策
1.对新型冠状病毒肺炎定点医疗机构等非营利性医疗机构提供的医疗服务免征增值税;对其自产自用的制剂,免征增值税;对其自用的房产、土地,免征房产税、城镇土地使用税。
2.对疾病控制机构按照国家规定价格取得的卫生服务收入(含疫苗接种和调拨、销售收入),按规定免征各项税收;对其自用的房产、土地,免征房产税、城镇土地使用税。
(二)减轻相关企业及个人负担主要政策
3.药品生产企业销售自产新型冠状病毒肺炎创新药的销售额,为向购买方收取的全部价款和价外费用,其提供给患者后续免费使用的相同创新型创新药,不属于增值税视同销售范围。
4.对生产销售用于新型冠状病毒肺炎疫情防控的药品、医疗器械的企业,在落实增值税留抵退税政策过程中优先予以支持。
5.企业开展新型冠状病毒肺炎防治新药研发活动,按规定享受企业所得税研发费用税前加计扣除政策。
6.对企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的用于新型冠状病毒肺炎疫情防控的财政性资金,符合《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)规定的,作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
7.对省政府、国务院部委以及外国组织、国际组织颁发的卫生等方面的奖金免征个人所得税。
8.因疫情影响遭受重大损失,纳税人缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难的,经税务机关核准,减征或者免征城镇土地使用税、房产税。
9.纳税人因疫情影响不能按期缴纳税款的,经有权税务机关批准,可以延期缴纳税款,最长不超过三个月。
10.疫情防控期间,对于我省医疗器械生产企业在我省境内申请注册用于预防和治疗新型冠状病毒肺炎的第二类医疗器械产品,免征医疗器械产品首次注册费。
11.预防新型冠状病毒肺炎疫苗上市后,我省居民接种时可免收预防接种服务费。
12.用人单位遇不可抗力自然灾害或其他突发事件遭受重大直接经济损失,可以申请减免或者缓缴残疾人就业保障金。
 
 
 

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